Barinas,
2018
Índice
- · Riesgo bancario
- · Tipos de riesgo bancario
ü Riesgo financiero
ü Riesgo
de tasa de interés
ü Riesgo de liquidez
ü Riesgo
ü Riesgo tecnológico
ü Riesgo de mercado
ü Riesgos operativos
ü Riesgo país
ü Riesgo de precio
ü Riesgo legal
- · Riesgo de Crédito Según Ley General de Bancos y demás Instituciones Bancarias
RIESGO BANCARIO
El
Riesgo Bancario se define como la probabilidad o proximidad de sufrir algún
tipo de perjuicio, perdida o daño; en sentido financiero, se entiende por
riesgo como la posibilidad de sufrir pérdidas económicas o la incertidumbre
relativa en la rentabilidad esperada de un activo. En los mercados eficientes
existe una relación directa entre rentabilidad y riesgo, es decir, los mayores
rendimientos de un activo se encuentra acompañado de mayores riesgos.
El riesgo bancario, en la mayoría de las veces se presenta por
el volumen de créditos y otras facilidades crediticias que el conjunto de
entidades financieras tienen concedido a sus clientes y por ende es asumido por
la institución. Las principales fuentes de riesgo en las entidades de crédito
son variadas, lo cual sus tipos son
:
1.
Riesgo Financiero: Un evento de riesgo financiero sucede cuando exista la posibilidad
de que se produzca un acontecimiento que conlleve a pérdidas materiales en el
resultado de las operaciones y actividades que desarrollen las instituciones
financieras.
2. Riesgo de Tasa de Interés: Es
la afectación
de la situación financiera por posibles pérdidas derivadas de movimientos
adversos en las tasas de interés. Este riesgo impacta en las ganancias y el
valor económico de sus activos, obligaciones e instrumentos fuera del balance.
Su origen depende de las diferentes estructuras de plazos de vencimientos de
los activos, pasivos y operaciones de futuro, cuyas renovaciones a nuevos tipos
de interés se pueden traducir en reducciones en el margen de intermediación de
futuro.
3. Riesgo de Liquidez: Se manifiesta por la
incapacidad de las instituciones financieras para comprar u obtener de algún
otro modo los fondos necesarios, ya sea incrementando los pasivos o
convirtiendo activos, para cumplir sus obligaciones y fuera del balance, en la fecha de
vencimiento, sin incurrir en pérdidas inaceptables.
4. Riesgo Cambiaros: Se deriva de las
fluctuaciones de las paridades de las divisas al que se exponen las
instituciones financieras cuando fijan sus contratos en monedas diferentes a la
moneda de circulación corriente nacional. Es decir la posición en una divisa se
define como la diferencia entre los activos mas las compras a largo plazo y los
pasivos más las ventas a largo plazo, en una determinada moneda, diferente a la
moneda utilizada por la entidad, el riesgo de cambio es la posibilidad de que
movimientos adversos en la cotización de la divisa originen perdidas por el
hecho de mantener una determinada posición en la misma.
5. Riesgo Tecnológico: Es la exposición que tienen
las instituciones financieras a pérdidas por posibles debilidades en el sistema
tecnológico, dado su peso en la actividad bancaria.
6. Riesgo de Crédito: Es la posibilidad de que se
produzcan pérdidas como resultado del incumplimiento de pago de clientes y/o
contrapartes, con el contrato estipulado. Este riesgo se encuentra no sólo en
préstamos sino también en otras exposiciones dentro y fuera del balance como
garantías, aceptaciones e inversiones en valores, entre otros. También es
conocido como riesgo de solvencia. Su gestión dependerá del trabajo del banco,
puesto que su actividad implica conceder créditos para obtener un beneficio.
7. Riesgo de Mercado: Es el riesgo en que una entidad de crédito
incurre por el hecho de que el valor de determinadas posiciones en el balance,
o fuera de él se vean afectadas como consecuencia de variaciones en los precios
del mercado: de valores, de tipos de interés, de tipos de cambio, etc. En este
riesgo se incurre por tener determinadas posiciones en el balance que son
evaluadas contablemente a precios de mercado ( la cartera de negociación) en
consecuencia, el riesgo de mercado se materializa ante movimientos del mercado
tales que exigen registrar pérdidas en las posiciones de balance evaluadas a
precios de mercado.
8. Riesgos Operativos: Es el que deriva de los registros inadecuados
en tiempo y forma, de las transacciones de la entidad, originados por la falta
de tiempo, volumen, procedimientos no automáticos, etc. El proceso de
compensación bancaria, consiste en realizar cobros y pagos por volúmenes
importantes, la mayor parte de los cuales deben quedar realizados al final del
día y con exactitud, requiere el uso de sistemas electrónicas cuyos fallos por
error o fraude, pueden dar lugar a importantes pérdidas a una entidad.
9. Riesgo País: Evento que puede suceder
cuando un conjunto de prestatarios de una nación sean incapaces de cancelar los
intereses y de devolver el principal de sus deudas a sus acreedores extranjeros.
10. Riesgo de Precio: Es el riesgo actual y
potencial sobre los ingresos o el capital que surge de los cambios en el valor
de los portafolios de instrumentos financieros. Este riesgo se origina de
negociar, valor a precio de mercado y de tomar posiciones en las tasas de
interés, moneda extranjera y mercado de valores.
11. Riesgo Legal: Es la contingencia de pérdida
que emana del incumplimiento de la institución financiera con las leyes,
normas, reglamentos, prácticas establecidas o normas de ética de cualquier
jurisdicción en la que lleva a cabo sus actividades.
Según Ley General de Bancos
y demás Instituciones Bancarias:
Artículo 192. Los bancos,
entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras deberán enviar
a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, en los
plazos y con las especificaciones que ésta indique, una relación pormenorizada
de sus deudores, a los fines de mantener actualizado dicho sistema. Toda la
información contenida en este sistema tendrá carácter confidencial en los
términos que señalen las normas que dicte al efecto la Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras.
De esta forma, la
Administración Integral de Riesgos, se define como un conjunto de objetivos,
políticas, procedimientos y acciones que se implementan para identificar, medir,
monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de
riesgos a que se encuentran expuestas las instituciones financieras.
Un concepto fundamental en el
estudio de modelos de alerta temprana es el de crisis bancaria. Países con
economías emergentes y países con economías desarrolladas las han
experimentado, esto indica, la necesidad de investigar, el por qué y cómo
ocurren las crisis bancarias, así como las medidas propuestas para
solventarlas.